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金華市財政局關于印發《金華市本級財政專戶及專戶資金存放管理實施辦法》的通知

發布時間: 2018-05-23 17:05    發布機構: 金華市財政局    發文號: 金市財預執〔2018〕94號    有效性: 有效

手机冰球突破赢钱技巧 www.asmzx.icu 金華市財政局文件

 

 

金市財預執〔2018〕94號

 

 


金華市財政局關于印發《金華市本級財政專戶及專戶資金存放管理實施辦法》的通知

 

各有關銀行業金融機構

為建立健全科學規范、公正透明的財政專戶開立(變更)及專戶資金存放管理機制,防范資金存放安全風險和廉政風險,發揮財政間隙資金支持經濟發展的重要作用,提高資金存放綜合效益,根據《浙江省財政專戶資金存放管理實施辦法》(浙財預執〔201786號)等有關規定,經市政府同意,我們制定了《金華市本級財政專戶及專戶資金存放管理實施辦法》,現印發給你們,請遵照執行。

                  

           金華市財政局     

                         2018517日    

金華市本級財政專戶及專戶資金存放

管理實施辦法

 

第一章  總則

第一條  為建立健全科學規范、公正透明的財政專戶資金存放管理機制,防范資金存放安全風險和廉政風險,發揮財政間隙資金支持經濟發展的重要作用,提高資金存放綜合效益,根據《浙江省財政專戶管理暫行辦法》《浙江省財政專戶資金存放管理實施辦法》(浙財預執〔201786號)等有關規定,制定本辦法。

第二條  本辦法所稱的財政專戶,是指財政部門為履行財政管理職能,在銀行業金融機構開設用于管理核算特定資金的銀行結算賬戶。

財政專戶資金,是指財政部門為履行公共財政管理職能,按照規定可以開設財政專戶進行存儲的特定專用資金,包括非稅收入資金、社會保險基金、國際金融組織和外國政府貸款及贈款資金、財政代管資金、事業收入資金、償債準備金、外幣專戶資金以及專項支出資金等。

參與財政專戶開立(變更)及專戶資金存放的銀行,是指在中華人民共和國境內依法設立的國有商業銀行、股份制商業銀行、郵政儲蓄銀行、城市商業銀行、農村信用合作聯社、農村商業銀行、農村合作銀行及政策性銀行。

除國家有關政策已明確資金存放銀行外,財政部門應選擇同城銀行經辦機構作為本級財政專戶資金存放銀行。

第三條  財政專戶資金存放管理應遵循以下原則:

(一)依法合規。在符合法律法規和政策規定的前提下,嚴格按照廉政建設要求開展財政專戶資金存放工作;

(二)公正透明。財政專戶資金存放應公開、公平、公正,程序透明,結果透明,兼顧效率;財政部門領導干部不得以任何形式違規干預、插手資金存放;

(三)安全優先。財政專戶資金存放以確保資金安全為前提,防止出現資金安全風險事件;

(四)科學評估。綜合考慮專戶資金安全性、流動性、支持經濟發展、收益性等因素,科學設置資金存放銀行評選指標;

(五)權責統一。財政部門應當履行財政專戶資金存放管理的主體責任,組織好本級財政專戶資金存放管理工作,保證資金存放平穩有序。

第四條  除國家政策已明確存放銀行和涉密等有特殊存放管理要求的資金外,新開立財政專戶或變更財政專戶開戶銀行應當按照規定采取競爭性方式或集體決策方式選擇確定。

第五條  財政專戶資金一般在財政專戶開戶銀行辦理定期存款、協定存款、通知存款,不得采取購買理財產品的方式存放財政專戶資金;除糧食風險基金等國務院批準保留的專項支出類財政專戶資金和待繳國庫非稅收入資金、外國政府和國際金融組織貸款和贈款資金外,社會保險基金等大額財政專戶資金,可以轉出開戶銀行進行定期存款。財政專戶資金轉出開戶銀行進行定期存款的,應當采取競爭性方式。 

第六條  競爭性方式是指財政部門在確保資金安全和資金支付需要前提下,通過招投標等方式公開邀請銀行報名參與競爭,擇優選擇資金存放銀行。

第七條  集體決策方式是指財政部門對備選銀行進行評分,將評分過程和結果提交局長辦公會議集體討論,集體決定資金存放銀行。

第八條  除社會保險基金等按照國家規定開展保值增值管理的資金外,財政專戶資金定期存款期限一般控制在1年以內(含1年)。 

第二章  競爭性存放操作

第九條  參與市本級財政專戶新開立或變更及市本級財政資金定期存放操作的銀行應符合下列條件:

(一)依法開展經營活動,內部管理機制健全,具有較強的風險控制能力,近3年內在經營活動中無重大違法違規記錄、未發生金融風險及重大違約事件;

(二)納入監管評級的銀行,人民銀行上年度綜合評價應達到B級及以上;

第十條  財政部門應當科學預測資金流量,在確保資金正常支付需要的前提下,制定財政專戶資金定期存款競爭性存放年度計劃報市政府批準后實施。

第十一條  財政專戶開立(變更)及專戶資金競爭性存放采用綜合評分法進行評標。評分指標原則上包括經營狀況、服務水平、利率水平、貢獻度等方面指標。

經營狀況方面的指標應能反映資金存放銀行的資產質量、償付能力、運營能力、內部控制水平等;服務水平方面的指標應能反映資金存放銀行提供支付結算、對賬、分賬核算、相關業務收費優惠等服務的能力和水平,以及在信息系統建設、以往提供服務履約等方面的情況;利率水平主要指定期存款利率等;貢獻度方面的指標應能反映資金存放銀行對本地區經濟發展等的支持情況。

具體指標及其權重和計分公式,由財政部門根據實際情況和管理要求進行設置。

第十二條  每次開展競爭性存放操作前,財政部門或受其委托的中介機構應按規定建立由財政部門內部成員和外部專家共同組成的5人及以上單數人員的評選委員會。評選委員會成員應嚴格執行利益回避的相關規定,成員名單在競爭性選擇結果確定之前應當保密。

第十三條  財政部門應根據評選委員會評分結果擇優確定中標銀行。

第三章  集體決策操作

    第十四條  按照國務院規定報經財政部核準新開設的財政專戶以及存量財政專戶變更開戶銀行,原則上通過競爭性方式確定開戶銀行。有以下情形之一的,可采取集體決策方式選擇開戶銀行:(1)具備參與競爭性選擇資格的銀行少于3家,或競爭性選擇公告發布后,報名響應的銀行少于3家;(2)資金量較小,采取競爭性方式成本相對較高;(3)發生不可預見緊急情況,采用競爭性方式所需時間不能滿足急需;(4)法律法規規章和有關文件另有明確規定的。

第十五條  以集體決策方式選擇資金存放銀行,對財政部門的主要領導干部、分管資金存放業務的領導干部以及相關業務部門負責人應實行利益回避制度,不得將財政專戶資金存放在上述人員的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相關人員工作的銀行。

    第十六條  財政部門在采用集體決策方式時,應當采用綜合評分法對備選銀行進行評分,評分指標和評分標準的具體設置參照第十一條的規定。

    第十七條  以集體決策方式選擇資金存放銀行,備選銀行的評分情況、會議表決情況和會議決議等內容應當在局領導辦公會議紀要中反映,并在單位內部顯著位置予以公告。

第四章  管理監督與相關責任

第十八條  財政部門對銀行參與本級財政專戶及專戶資金存放活動進行監督管理。

第十九條  財政部門新選擇財政專戶資金存放銀行時,應當要求資金存放銀行出具廉政承諾書(格式見附件),承諾不得向財政部門相關負責人員輸送任何利益,承諾不得將資金存放與財政部門相關負責人員在本行親屬的業績、收入掛鉤。

第二十條  財政專戶資金存放涉及開立銀行賬戶的,應當嚴格執行財政專戶管理制度有關規定,財政部門不得以資金轉出開戶銀行進行定期存款為由,在定期存款銀行新開立財政專戶。

第二十一條  資金存放銀行出現以下行為或情形之一的,財政部門應視情節輕重,通知該銀行劃回存放資金、并決定暫停以至取消其參與本級財政專戶資金競爭性存放。

(一)未能按照財政部門的支付指令及時、準確辦理支付業務,造成資金遲劃三天以上(含)或跨月的,法定節假日除外;

(二)一年內未按規定及時匯劃到期本息違約兩次及以上,或涉及金額較大的;

(三)出現資金安全事故、重大違法違規,導致財務惡化或引起信用?;?;

(四)監管評級降低,監管部門認為存在較大運營風險的;

    (五)未遵守廉政承諾或者在資金存放中存在其他利益輸送行為的;

    (六)未按照存款協議履行相應的責任和義務的;

(七)存在弄虛作假等嚴重不正當競爭行為的;

    (八)可能危及財政專戶資金安全的其他情況。

第二十二條  資金存放銀行出現第二十一條所述情況或行為的,市財政局將及時向省財政廳報備。省財政廳核實后,將在全省范圍內予以通報,并將該銀行納入全省財政專戶資金競爭性存放黑名單,暫停以至取消其在全省范圍內參與財政專戶資金競爭性存放。

第二十三條  資金存放銀行應加強對財政專戶資金運用管理,防范資金風險,不得將財政專戶資金投向國家有關政策限制的領域,不得以財政專戶資金賺取高風險收益。

第二十四條 資金存放銀行未按規定辦理財政專戶資金存放業務,造成財政資金管理風險或損失的,承擔相應法律責任。資金存放銀行若違反銀行業相關規定所產生的責任和損失由銀行自行承擔。

第二十五條  財政部門應加強監督檢查,發現有違反本辦法規定行為的,及時糾正;發現銀行存在利益輸送行為的,通報同級銀監部門和紀檢監察機關;涉嫌違法違紀的,按規定及時移交有關部門查處和問責。

第五章   

第二十六條  本辦法由金華市財政局負責解釋。

第二十七條  本辦法自2018620日起實施?!督鴰斜炯恫普式鴝ㄆ詿娣耪型侗旯芾碓菪邪旆ā罰ń鶚脅圃ぶ礎?span lang="EN-US">2014213號)同時廢止。

 

附件:廉政承諾書(格式)

 

附件

廉政承諾書

 

        財政局:

根據《財政部關于進一步加強財政部門和預算單位資金存放管理的指導意見》(財庫201776號)、《浙江省財政專戶資金存放管理實施辦法》(浙財預執〔201786號)等相關規定,現就本行參加貴單位   年第   期財政專戶資金競爭性存放作出如下承諾:

    1.不向貴單位負責財政專戶資金存放管理的領導及相關人員進行利益輸送;

2.不將財政專戶資金存放與貴單位負責財政專戶資金存放管理的領導及相關人員在本行的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相關人員的業績、收入、晉升掛鉤;

  3.嚴格執行利益回避制度,貴單位負責專戶資金競爭性存放相關人員的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相關人員為本行工作人員的,不參與財政專戶資金競爭性存放工作;

  4.不發生除上述行為之外的其他任何利益輸送行為。

未遵守以上承諾的,本行自愿接受財政部門通報和處理,承擔相應的一切后果。

 

                   銀行(公章)   

                                年  月  日

金華市本級財政專戶及專戶資金存放管理

實施辦法起草說明

 

為建立健全科學規范、公正透明的財政專戶開立(變更)及專戶資金存放管理機制,防范資金存放安全風險和廉政風險,發揮財政間隙資金支持經濟發展的重要作用,提高資金存放綜合效益,金華市財政局根據《浙江省財政專戶管理暫行辦法》《浙江省財政專戶資金存放管理實施辦法》(浙財預執〔201786號)及財政專戶管理等有關規定,起草了《金華市本級財政專戶及專戶資金存放管理實施辦法》,現將有關情況說明如下:

    一、制定背景及目的

為推進陽光決策,進一步提升理財水平,市財政局于2014627日下發了《金華市本級財政資金定期存放招投標管理暫行辦法》(金市財預執〔2014213號),2014年開始試行財政專戶資金競爭性存放,對規范財政資金存放進行了有益的探索,也積累了豐富的操作經驗。201712月,省財政廳下發了《浙江省財政專戶資金存放管理實施辦法》(浙財預執〔201786),就進一步加強財政專戶資金存放管理提出了指導意見。市財政局2014年制定的金市財預執〔2014213號文件中的有關規定已不符合《浙江省財政專戶資金存放管理實施辦法》(浙財預執〔201786)的要求,為此,市財政局起草了《實施辦法》,對市本級財政專戶開立(變更)及財政專戶資金存放管理作出明確規定,為市財政局開展財政專戶資金存放管理提供切實可行的依據。

現階段,規范財政專戶開立(變更)及財政專戶資金存放管理的主要目標:一是防范安全風險和廉政風險,確保公正透明;二是在保證支付需要的前提下,提高財政專戶資金使用效益。

二、制定依據

(一)《中華人民共和國預算法》?!對に惴ā返諼迨豕娑ā岸雜詵捎忻魅飯娑ɑ蛘呔裨號嫉奶囟ㄗㄓ米式?,可以依照國務院的規定設立財政專戶”。

(二)《浙江省財政專戶管理暫行辦法》第十二條規定“各級財政部門需按集體決策原則,在相關制度和辦法中規定開戶銀行選擇與管理辦法,明確審批程序和權限,并嚴格按規定執行。

(三)《浙江省財政專戶資金存放管理實施辦法》(浙財預執〔201786)中對專戶資金存放管理做出了規定,并要求各市、縣(市、區)財政局根據本地區實際情況,充分評估資金存放銀行經營狀況,確定本地區銀行參與財政專戶資金定期存款競爭性存放操作的條件。

(四)《關于防止領導干部在公款存放方面發生利益沖突和利益輸送的辦法》(浙委辦發〔20158號,以下簡稱“8號文”)。本辦法主要參考了8號文關于利益回避的相關規定。

三、總體框架和主要內容

本辦法分為五章、共二十七條,對資金范圍、參與對象、管理原則、操作方式、管理監督與相關責任等事項進行規定。第一章總則共八條,明確了制定本辦法的目的和依據,對財政專戶資金存放管理的資金范圍、參與對象、基本原則、資金存放銀行選擇方式、專戶定期存款等做了規定。第二章“競爭性存放操作”共五條,對銀行參與資格、操作計劃、評分方法、評選委員會等做了規定。第三章“集體決策操作”共四條,規定了集體決策方式的適用條件、利益回避、集體決策的評分方法等事項。第四章“管理監督與相關責任”共八條,明確了監督管理主體,規定了廉政承諾書、違約違規處理及相關法律責任。第五章“附則”共兩條,明確了本辦法解釋權和施行日期。

    四、有關條款說明

(一)關于資金范圍。根據財政部最新下發的《關于全面清理規范地方財政專戶有關事宜的通知》(財庫﹝201779號)規定,財政專戶包括常規類專戶和專項支出類專戶。其中,常規類專戶包括非稅收入專戶、社?;鹱ɑ?、貸贈款專戶、代管資金專戶、事業收入專戶、償債準備金專戶、外幣專戶。據此,本辦法第二條規定專戶資金范圍為非稅收入資金、社會保險基金、國際金融組織和外國政府貸款及贈款資金、財政代管資金、事業收入資金、償債準備金、外幣專戶資金及專項支出資金。

(二)關于財政專戶資金存放。本辦法第五條對財政專戶資金存款的具體存放做了規定,即財政專戶資金一般在財政專戶開戶銀行辦理定期存款、協定存款、通知存款,不得采取購買理財產品的方式存放財政專戶資金;社會保險基金等大額財政專戶資金,可以轉出開戶銀行進行定期存款;糧食風險基金等國務院批準保留的專項支出類財政專戶資金和待繳國庫非稅收入資金、外國政府和國際金融組織貸款和贈款資金不得轉出開戶銀行進行定期存款。

(三)關于資金存放銀行選擇方式。根據86號文有關規定,本辦法第四條規定除國家政策已明確存放銀行和涉密等有特殊存放管理要求的資金外,新開設或變更財政專戶資金開戶銀行應當按照規定采取競爭性方式或集體決策方式選擇確定;第五條規定財政專戶資金轉出開戶銀行進行定期存款的,應當采取競爭性方式。

(四)關于競爭性方式。依據86號文有關規定,本辦法第六條明確競爭性方式是指財政部門在確保資金安全和資金支付需要前提下,通過招投標等方式公開邀請銀行報名參與競爭,擇優選擇資金存放銀行。

(五)關于集體決策方式。依據86號有關規定,本辦法第七條明確集體決策方式是指財政部門對備選銀行進行評分,將評分過程和結果提交局長辦公會議集體討論,集體決定資金存放銀行。

    (六)關于評分方法和指標設置。根據86號文精神,無論是采取何種方式選擇財政專戶資金存放銀行,均需采用綜合評分法。具體指標及權重和計分公式由財政部門根據實際情況和管理要求設置并報市政府批準后執行。

(七)關于利益回避。依據86號文規定,本辦法第十五條嚴格貫徹集體決策方式下利益回避的有關規定,即以集體決策方式選擇資金存放銀行,對資金存放主體的主要領導干部、分管資金存放業務的領導干部以及相關業務部門負責人應實行利益回避制度,不得將本單位公款存放在上述人員的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相關人員工作的銀行。

    (八)關于廉政承諾書。86號文規定,資金存放主體新選擇資金存放銀行時,應當要求資金存放銀行出具廉政承諾書。因此,本辦法第十九條對廉政承諾書作出規定,同時,為提高可操作性,以附件形式提供了廉政承諾書的格式。

 

金華市本級財政專戶及專戶資金存放管理

實施辦法(送審稿)制定依據

 

一、《中華人民共和國預算法》;

二、《浙江省財政專戶管理暫行辦法》(浙財預執〔201218號);

三、《浙江省財政專戶資金存放管理實施辦法》(浙財預執〔201786號);

    四、《關于防止領導干部在公款存放方面發生利益沖突和利益輸送的辦法》(浙委辦發〔20158號)。

 


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