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《金華市本級財政專戶及專戶資金存放管理實施辦法》政策解讀

發布時間: 2018-05-23 17:05    發布機構: 金華市財政局    有效性: 有效

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根據《金華市人民政府辦公室關于做好行政規范性文件政策解讀工作的通知》要求,現就市財政局制定的《金華市本級財政專戶及專戶資金存放管理實施辦法》(以下簡稱《實施辦法》)有關政策解讀如下:

    一、制定背景及目標

為推進陽光決策,進一步提升理財水平,市財政局于2014627日下發了《金華市本級財政資金定期存放招投標管理暫行辦法》(金市財預執〔2014213號),2014年開始試行財政專戶資金競爭性存放,對規范財政資金存放進行了有益的探索,也積累了豐富的操作經驗。201712月,省財政廳下發了《浙江省財政專戶資金存放管理實施辦法》(浙財預執〔201786),就進一步加強財政專戶資金存放管理提出了指導意見。市財政局2014年制定的金市財預執〔2014213號文件中的有關規定已不符合《浙江省財政專戶資金存放管理實施辦法》(浙財預執〔201786)的要求,為此,市財政局起草了《實施辦法》,對市本級財政專戶開立(變更)及財政專戶資金存放管理作出明確規定,為市財政局開展財政專戶資金存放管理提供切實可行的依據。

現階段,規范財政專戶開立(變更)及財政專戶資金存放管理的主要目標:一是防范安全風險和廉政風險,確保公正透明;二是在保證支付需要的前提下,提高財政專戶資金使用效益。

    二、《實施辦法》主要內容

《實施辦法》共五章二十七條,明確了財政專戶新開立或變更開戶銀行以及財政專戶資金存放的具體操作、管理監督與相關責任等。

    (一)財政專戶和財政專戶資金范圍

根據財政部財政專戶管理相關規定,本辦法明確財政專戶是指財政部門為履行財政管理職能,在銀行業金融機構開設用于管理核算特定資金的銀行結算賬戶。

財政專戶資金是指財政部門為履行公共財政管理職能,按照規定可以開設財政專戶進行存儲的特定專用資金,包括非稅收入資金、社會保險基金、國際金融組織和外國政府貸款及贈款資金、財政代管資金、事業收入資金、償債準備金、外幣專戶資金及專項支出資金等。

    (二)參與對象

參與財政專戶開立(變更)及專戶資金存放管理的銀行,是指在中華人民共和國境內依法設立的國有商業銀行、股份制商業銀行、郵政儲蓄銀行、城市商業銀行、農村信用合作聯社、農村商業銀行、農村合作銀行及政策性銀行。同時,本辦法規定除國家有關政策已明確資金存放銀行外,財政部門應選擇同城銀行經辦機構作為本級財政專戶資金存放銀行。

(三)財政專戶資金存放方式

財政專戶資金一般在開戶銀行辦理定期存款、協定存款、通知存款;除糧食風險基金等國務院批準保留的專項支出類財政專戶資金和待繳國庫非稅收入資金、外國政府和國際金融組織貸款和贈款資金外,社會保險基金等大額財政專戶資金,可以轉出開戶銀行進行定期存款。

財政部門不得采取購買理財產品的方式存放財政專戶資金。

(四)資金存放銀行選擇方式

本辦法規定除國家政策已明確存放銀行和涉密等有特殊存放管理要求的資金外,新開設或變更財政專戶資金開戶銀行應當按照規定采取競爭性方式或集體決策方式選擇確定;同時規定財政專戶資金轉出開戶銀行進行定期存款的,應當采取競爭性方式。

(五)財政專戶開立(變更)及專戶資金競爭性存放參與資格

本辦法明確參與市本級財政專戶新開立或變更及市本級財政資金定期存放操作的銀行應符合下列條件:

(一)依法開展經營活動,內部管理機制健全,具有較強的風險控制能力,近3年內在經營活動中無重大違法違規記錄、未發生金融風險及重大違約事件;

(二)納入監管評級的銀行,人民銀行上年度綜合評價應達到B級及以上。

(六)評分方法

本辦法明確采取競爭性方式或集體決策方式,均需采用綜合評分法進行評分。評分指標和評分標準遵循客觀、公正、科學的原則設置,原則上包括經營狀況、服務水平、利率水平、貢獻度等方面指標。

采取競爭性方式時,由評選委員會根據評分結果擇優確定資金存放銀行;采取集體決策方式時,評分過程和結果提交局領導辦公會議集體討論決定。

   (七)集體決策操作

按照相關規定報經財政部核準新開設的財政專戶以及存量財政專戶變更開戶銀行,原則上通過競爭性方式確定開戶銀行。有以下情形之一的,可采取集體決策方式選擇開戶銀行:(1)具備參與競爭性選擇資格的銀行少于3家,或競爭性選擇公告發布后,報名響應的銀行少于3家;(2)資金量較小,采取競爭性方式成本相對較高;(3)發生不可預見緊急情況,采用競爭性方式所需時間不能滿足急需;(4)法律法規規章和有關文件另有明確規定的。

以集體決策方式選擇資金存放銀行,對財政部門的主要領導干部、分管資金存放業務的領導干部以及相關業務部門負責人應實行利益回避制度,不得將財政專戶資金存放在上述人員的配偶、子女及其配偶和其他直接利益相關人員工作的銀行。

    (八)管理監督

財政部門對銀行參與本級財政專戶資金存放活動進行監督管理。

財政部門新選擇財政專戶資金存放銀行時,應當要求資金存放銀行出具廉政承諾書,承諾不得向財政部門相關負責人員輸送任何利益,承諾不得將資金存放與財政部門相關負責人員在本行親屬的業績、收入掛鉤。資金存放銀行出現相關違規情形的,財政視情節輕重,通知該銀行劃回存放資金、并決定暫停以至取消其參與本級財政專戶資金競爭性存放活動。同時,市財政局及時將相關情況向省財政廳報備,一經核實,省財政廳將在全省范圍內予以通報,并將該銀行納入全省財政專戶資金競爭性存放黑名單,暫停以至取消其在全省范圍內參與財政專戶資金競爭性存放資格。

三、術語釋義

   (一)競爭性方式

競爭性方式是指財政部門在確保資金安全和資金支付需要前提下,通過招投標等方式公開邀請銀行報名參與競爭,擇優選擇資金存放銀行。

(二)集體決策方式

 集體決策方式是指財政部門對備選銀行進行評分,將評分過程和結果提交局長辦公會議集體討論,集體決定資金存放銀行。

四、實施日期

本辦法自2018620日起實施?!督鴰斜炯恫普式鴝ㄆ詿娣耪型侗旯芾碓菪邪旆ā罰ń鶚脅圃ぶ礎?span lang="EN-US">2014213號)同時廢止。

五、《實施辦法》解讀機關情況

《實施辦法》由市財政局負責解讀,具體聯系處室為市財政局預算執行局,聯系電話0579-82468790。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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